Le vélo est aujourd’hui un véritable outil de mobilité pour les entreprises. Selon la manière dont il est financé ou mis à disposition des salariés, son traitement comptable et fiscal peut varier.
Cette page présente les principaux mécanismes à connaître : récupération de TVA, amortissement, comptabilisation des dépenses et impact sur l’impôt sur les sociétés (IS).
Important : les règles applicables dépendent de la situation de chaque entreprise et de l’utilisation du vélo. Cette page a une vocation informative et ne remplace pas les conseils d’un expert-comptable ou d’un conseiller fiscal.
La fiscalité du vélo en entreprise
Plusieurs dispositifs fiscaux peuvent s’appliquer lorsqu’une entreprise investit dans des vélos :
Le traitement dépend principalement :
- déduction des charges ;
- amortissement des immobilisations ;
- récupération de TVA dans certains cas ;
- réduction d’impôt sur les sociétés pour les flottes mises gratuitement à disposition des salariés.
Mode d’acquisition
Achat ou location : l’enregistrement comptable et le régime fiscal diffèrent.
Utilisation du vélo
Trajets professionnels, mise à disposition des salariés ou activité de l’entreprise.
Nature de l’activité
Certaines activités ouvrent plus largement à la déduction de TVA.
Modalités RH
La mise à disposition (gratuite, conversion salariale, FMD) influence le traitement.
La TVA sur les vélos
La récupération de la TVA dépend de l’utilisation du vélo et du cadre dans lequel il est exploité.
Selon la doctrine fiscale publiée par le BOFiP, certaines situations permettent la déduction de la TVA, tandis que d’autres ne l’autorisent pas. Il convient donc d’analyser chaque projet au cas par cas.
En pratique, il est recommandé de vérifier :
- l’usage du vélo ;
- le mode de mise à disposition ;
- le régime de TVA de l’entreprise ;
- les commentaires publiés par l’administration fiscale.
Pour approfondir ce sujet, consultez la page dédiée à la réglementation vélo en entreprise.
Voir la réglementation vélo entrepriseLes vélos sont-ils amortissables ?
Oui. Lorsqu’un vélo est inscrit à l’actif de l’entreprise, il constitue généralement une immobilisation comptable. Son coût peut alors être réparti sur plusieurs exercices grâce à l’amortissement.
L’amortissement permet de constater progressivement la perte de valeur du bien et de répartir son coût dans le temps conformément aux règles comptables.
La durée d’amortissement dépend notamment :
- de la nature du vélo ;
- de son usage ;
- de la politique comptable retenue par l’entreprise.
Comment un vélo est-il comptabilisé ?
Le traitement comptable dépend essentiellement de son mode d’acquisition.
En cas d’achat
Le vélo est généralement inscrit en immobilisation lorsqu’il répond aux critères comptables. Les amortissements sont ensuite comptabilisés chaque année.
En cas de location ou de leasing
Les loyers sont généralement enregistrés en charges d’exploitation, conformément aux règles comptables applicables. Le traitement exact dépend toutefois du contrat souscrit.
Les dépenses liées aux vélos sont-elles déductibles ?
Sous réserve du respect des règles fiscales habituelles, les dépenses engagées dans l’intérêt de l’entreprise sont en principe déductibles du résultat imposable.
Il peut notamment s’agir :
- des amortissements ;
- de l’entretien ;
- des réparations ;
- de l’assurance ;
- des équipements de sécurité ;
- des frais liés aux infrastructures vélo.
Les conditions précises sont définies par la réglementation fiscale.
Quel impact sur l’impôt sur les sociétés (IS) ?
Les dépenses comptabilisées viennent généralement diminuer le résultat imposable de l’entreprise lorsqu’elles sont fiscalement déductibles.
Dans certains cas, les entreprises soumises à l’impôt sur les sociétés peuvent également bénéficier d’une réduction d’impôt spécifique lorsqu’elles mettent gratuitement une flotte de vélos à disposition de leurs salariés pour leurs trajets domicile-travail.
Il s’agit d’un dispositif distinct de la déduction des charges.
La réduction d’impôt pour les flottes de vélos
Les entreprises soumises à l’IS peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt calculée à partir des dépenses générées par la mise à disposition gratuite d’une flotte de vélos.
Pour une flotte de vélos de service ou partagés, la réduction d’IS de 25 % combinée à l’optimisation comptable (charges déductibles, amortissement) revient à diviser par deux le coût net pour l’entreprise. Ce mécanisme ne concerne pas le vélo de fonction ni la conversion de salaire.
Les dépenses pouvant être prises en compte comprennent notamment :
- les dotations aux amortissements des vélos ;
- l’entretien ;
- l’assurance ;
- les équipements de sécurité ;
- les locaux ou stationnements dédiés aux vélos ;
- certaines dépenses de location de flotte sous conditions.
Depuis les précisions apportées par l’administration fiscale en 2025, le plafond de la réduction d’impôt est apprécié par achat ou par contrat de location, et non plus uniquement par exercice.
Achat ou leasing : quelles différences comptables ?
| Achat | Leasing / Location longue durée |
|---|---|
| Le vélo peut être inscrit à l’actif de l’entreprise | Les loyers sont généralement enregistrés en charges |
| Amortissement du vélo | Pas d’amortissement du vélo par l’entreprise locataire |
| Investissement initial plus important | Trésorerie préservée grâce aux loyers |
| Propriété du vélo | Le vélo appartient au bailleur pendant la durée du contrat |
Bonnes pratiques avant d’investir
Avant d’acquérir une flotte de vélos, il est conseillé de vérifier :
- le régime de TVA applicable ;
- le traitement comptable retenu ;
- les possibilités d’amortissement ;
- l’éligibilité à la réduction d’impôt ;
- les modalités de mise à disposition des salariés.
Ces éléments permettent d’optimiser le projet tout en sécurisant son traitement fiscal.
Les principales références officielles
Questions fréquentes
Un vélo est-il amortissable ?
Oui. Lorsqu’il est inscrit en immobilisation, son coût est généralement réparti sur plusieurs exercices par le biais de l’amortissement.
Les dépenses d’entretien sont-elles déductibles ?
Sous réserve des règles fiscales applicables, les dépenses d’entretien liées à l’activité de l’entreprise sont en principe déductibles.
Peut-on récupérer la TVA sur un vélo ?
Cela dépend notamment de l’utilisation du vélo et des conditions prévues par la doctrine fiscale. Une analyse au cas par cas est recommandée.
Une entreprise peut-elle bénéficier d’une réduction d’impôt ?
Oui, sous certaines conditions, les entreprises soumises à l’IS peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt lorsqu’elles mettent gratuitement une flotte de vélos à disposition de leurs salariés pour les trajets domicile-travail.
Les règles sont-elles identiques pour toutes les entreprises ?
Non. Le traitement fiscal dépend notamment du régime fiscal de l’entreprise, de son activité, de son régime de TVA et du mode de financement choisi.
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Contenu informatif — ne se substitue pas à un conseil personnalisé d’un expert-comptable ou d’un conseiller fiscal.